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出品｜清流责任室

作家｜王晓悦 主编｜赵妍

连续咱们：

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阿里投资的“生果第一股”洪九果品(06689.HK)，走到了危境时刻。

本年3月，洪九果品向供应商预支40亿元遭到毕马威司帐师事务所质疑，形成2023年年报难产。洪九果品在急速暴跌后停牌，当今已停牌半年。

毕马威司帐师事务所提议，洪九果品支付深广预支款的供应商，大多是2023年新增来往方，且注册老本低于预支款、社保参保东谈主数为零。

清流责任室发现，洪九果品不仅预支资金行止不解，还有部分通过应收账款质押获取的资金，一样也流向不解“第三方”。

再往下纪念，巨额通过销售合同形成了的应收账款，其信得过性也令东谈主生疑。清流责任室可查询到的应收账款质押记载自大，部分客户依然被转让或刊出。

回溯前述毕马威提议的供应商端的特质，清流责任室查询获取的洪九果品应收账款质押贵府发现，洪九果品在销售客户端，可能存在与前述供应商相似的特质：

多数客户注册于2022年，并在昔日就与洪九果品签下大额订单，总共形成5.64亿元的应收账款。这些客户的注册资金也远低于其欠债，社保参保东谈主数也为零。

清流责任室实地拜谒发现，这些动辄订立数千万大单的客户，蜗居在月租2千元的住宿公寓里，且无东谈把持公。更诡异的是，部分客户与洪九果品当地分公司注册于团结地址不临幸号，相隔仅几步之遥。

这些分公司及客户是否信得过存在，是萦绕在洪九果品身上的强大疑云，更决定了洪九果品是否存在功绩作秀。

这些蹊跷的思绪，大多发生在2022年。而2022年之于洪九果品极其关节。

2020年获取阿里入股后，洪九果品筹划港股上市，并在2022年从盒马的榴莲供应商，一跃成为“生果第一股”。而上述客户的应收账款，订单也多数订立于2022年，其数额之大，足以对洪九果品上市前后的靓丽财报产生较大的孝敬。

上述不论在供应商端，如故客户端可查询到蛛丝马迹，可能需要洪九果品正面回复商场一个问题：从上市到“落败”只是短短2年，这究竟是不是一场蓄谋已久的骗局？

深广应收账款信得过性存疑

2024年，洪九果品将一批应收账款进行典质借款。

贵府自大，洪九果品向中信银行质押的应收账款价值高达2.67亿元，向兴业银行质押的应收账款价值高达2亿元，向渣打银行质押的应收账款价值也达9657.25万元。加总起来，洪九果品向三家银行的重庆分行共计质押了5.64亿元的应收账款。

各样迹象自大，这些数额强大的应收账款，其信得过性存疑。

最初，这批客户大多在2022年才注册树立，并在昔日就与洪九果品订立天价订单，单家公司欠账可达数千万元。其次，这些客户的注册老本频频在100万元傍边，远低于其欠付洪九果品的金额。再次，工商信息自大这些客户的社保参保东谈主数为零，频频由财税就业公司算作连续东谈主，无法连续上信得过的职工。

更诡异的是，部分客户与洪九果品当地分公司注册在团结地址的不临幸号内，相隔几步之遥。在此配景下，不仅这些客户的信得过性存疑，洪九果品当地分公司是否信得过存在也待验证。

贵府自大，洪九果品的广州分公司将其对多家广州客户的应收账款总共2亿元质押给兴业银行。

洪九果品的广州分公司注册于广州市白云区，地址位于一栋腐败公寓的308号房间内。现场自大，裸舞房间门口并无广州分公司的任何记号，只好一件印着“洪九果品”的围裙挂在门口的晾衣架上，自大其与洪九果品的幽微连续。

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(洪九果品广州分公司注册地址)

大厦的责任主谈主员告诉清流责任室，该栋大厦是提供住宿的公寓，并非办公地方，有部分隔邻生果批发商场的雇主、财务东谈主员或其他职工在这里居住。

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(该地址为一栋提供住宿的公寓)

令东谈主吞吐的是，一家市值数十亿的港股上市公司的分公司，账目上签着至少两个亿的订单，却蜗居在一栋提供住宿的公寓单间里，且在责任日的责任技巧无东谈把持公。这家所谓的广州分公司过头账目上的订单，信得过存在吗？

更奇怪的是，洪九果品广州分公司的应收账款债务东谈主中，有三家客户与其注册于团结地址团结楼层的不临幸间。如，客户广州厚味果源农业科技有限公司、广州市果炫商贸有限公司、广州百果惠鲜果有限公司分手注册于337号房、331号房及330房间，距离广州分公司的308号房仅几步之遥。这些客户的注册地一样无东谈主应对，门口堆放着鞋柜、衣架和头盔等生存用品。

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(客户“广州厚味果源农业科技有限公司”注册地址)

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(客户“广州市果炫商贸有限公司”注册地址)

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(客户“广州百果惠鲜果有限公司”注册地址)

在这栋公寓里，一房一厅的屋子只需2000元月租。这些客户以便宜的房钱成本在广州分公司驾驭诞生公司，拿下了洪九果品数千万级别的大单据，并获取了赊账数年的权益。

上述三家公司，应付洪九果品广州分公司的欠款分手为2307.65万元、2044.33万元及1130.3万元，总共逾越半个亿。这三家公司均注册于2022年6月28日，而凭据权益文凭编号，其与洪九果品的销售合同也订立于2022年。而洪九果品迟至2024年7月才将这批应收账款质押。这意味着，这批应收账款的账期已超2年。

洪九果品在寰宇各地共设有24家分公司，广州分公司的情况并非个例。

在云南，洪九果品的昆明分公司，与至少5位客户的办公地址，均位于云南农产物电子信断来往中心的团结层楼。前者注册在316号房，5位客户则注册在311号、317号、314号、319号和324号房。这5家客户分手欠付洪九果品昆明分公司1283.18万元、1116.13万元、1264.54万元、1502.21万元及1463.5万元，总共逾越6千万元。

在广西，洪九果品南宁分公司的注册地，离两家客户的注册地仅10分钟路程。而这两家客户注册在南宁市某仓库中的团结栋楼团结层的两个房间内。凭据质押贵府，两家广西的客户欠付洪九果品南宁分公司1301.6万元及1211.51万元。

在团结地址团结楼层，洪九果品的分公司与这些大客户完成了千万级别的订单，这些订单背后是否有信得过的货色来往？

一个值得关爱的问题是，洪九果品性押的这些应收账款，少部分订立于2023年，大多数订单订立于2022年。而2022年对洪九果品来说口角同寻常的一年，其于2022年9月在港股奏效上市，成为“生果第一股”。

上市首年的年报自大，洪九果品2022年收入增长46.7%至150亿元，贸易应收款同步加多到76.67亿元，比拟2021年数额翻倍。这意味着，2022年加多的收入，可能皆形成了应收账款，险些莫得资金进账，只好“纸面高贵”。

这些所谓的“分公司”和“大客户”是否信得过存在，决定了洪九果品应收账款的信得过性。而这些应收账款是否信得过，则决定着2022年乃至2023年功绩的信得过性。

预支资金、贷款资金行止不解

洪九果品的客户应收款一直未能收回，却终年向供应商支付高额的预支款。自后果是，尽管近4年洪九果品收入激增，但商酌性现款流一直为负，这也引起了注册司帐师的质疑。

凭据毕马威司帐师事务所的说法，2023年洪九果品有44.7亿元的预支款也流向了具有前述特征的公司，这些供应商一样与洪九果品无历史来往记载、无参保东谈主员且注册老本较低。毕马威质疑这些来往的交易合感性并条目洪九果品提供进一步的贵府和证明注解，但最终以毕马威辞任终了。

在毕马威事务所辞任后，洪九果品2023年年报及2024年中期展期于今未能清楚。洪九果品的深广资金究竟流向何方，于今是个谜。

除了深广预支款行止不解，清流责任室发现，洪九果品通过质押应收账款获取的贷款也可能流向了身份不解的“第三方”公司。

在中信银行的典质贷款贵府中，有接近3千万元的流动资金贷款，流向了三家公司，从工商信息看，这三家公司并不从属于洪九果品上市体系，与洪九果品似乎并无关联关系。

贵府自大，2024年，中信银行有987.4万元流动资金贷款的主合同债务东谈主是成皆市峰农农业开发有限公司(下称“成皆峰农”)，该公司树立于2020年，注册老本1000万元，由一位当然东谈主陈峰100%执股。

本年1月，眉山市彭山区政府官网曾发布招商通稿自大，成皆峰农与区政府就行将签约的供应链结算中心神气投资合营条约进行了终末证据，通稿中也未说起成皆峰农与洪九果品是否存在关联关系。

中信银行还有938万元流动资金贷款的主合同债务东谈主是重庆神女农稷供应链科技有限公司，该公司曾被媒体形色为“低级农副产物的教育、坐蓐、销售电商企业”，主要商酌巫山脆李、柑橘、洋芋等产地单品的供应链搭建、运营等，并参与了2022年巫山脆李3000吨订购签约庆典。

中信银行剩余938万元流动资金贷款的主合同债务东谈主是重庆鲜可达果品有限公司，该公司树立于2022年，注册老本200万元。该公司也由一位当然东谈主100%执股，未发现洪九果品执股陈迹。

从交易行为来看，这三家公司与洪九果品属于同业，在股权上与洪九果品并无关联。那么，为什么洪九果品要为这些公司接近3千万的贷款提供质押担保，用上市公司的应收账款为他东谈主作念嫁衣呢？

此外，剩余的几份质押担保贵府中，只陈设了质押清单，并未写明这些质押获取的贷款最终向谁披发，无法证据剩余的贷款中是否也存在贷款流向此类不解身份的“第三方公司”的情况。

部分欠账客户已被转让或刊出

2024年，洪九果品将上述应收账款分手质押给中信银行、渣打银行和兴业银行，其本身或一些不解身份的公司获取了银行披发的贷款。

对银行而言，其披发的贷款是否安全，取决于洪九果品资金链的牢固性和这批价值5.6亿元的应收账款是否有望收回。

当今情况可能并不乐不雅。

跟着洪九果品赓续被追债，其资金链依然处于危境边际。而据清流责任室考核及梳理，应收账款对应的部分客户在质押登记后一两个月乃至数天后，就依然被转让或刊出。

据为洪九果品部分客户提供财税就业的东谈主员清楚，至少有一家客户“广州皆好鲜果有限包袱公司”在本年已不再营业，并转让给他东谈主作念其他行业业务。工商信息也自大，该公司在本年7月份原鼓励悉数退出，新鼓励入驻的同期通盘高管均进行了更换，该新鼓励执有多家医疗开垦公司的股权。

一个需要关爱的技巧线是，洪九果品在本年7月16日将其对皆好鲜果公司4187.2万元应收账款质押给兴业银行。而皆好鲜果公司在3天后即7月19日将公司转让给新鼓励，并商酌作念其他行业。

广州分公司的客户中，还有两家也在本年7月之后发生了鼓励变更。欠账3667.54万元的广州鹏鹏鲜果有限包袱公司，在本年8月被转让并改名，营业限制从生果批发改为农业专科及缓助性行为等。欠账3275万元的广州芝士鲜果有限包袱公司，也在本年8月被转让给新鼓励。

那么，在这些公司“不再营业”且被转让后，这些动辄数千万元的应收账款，兴业银行应该向谁催讨？

除了被转让，更有巨额欠账的客户在2024年荟萃被刊出。

洪九果品武汉分公司至少有4家公司依然被刊出。洪九果品将这4家公司的应收账款在本年4月及8月质押给中信银行，随后这些客户在8月及9月被刊出。凭据质押贵府，这四家被刊出的公司欠付洪九果品武汉分公司的账款高达6030.33万元。

在成皆，客户成皆旭然浩效用业有限公司于本年8月被刊出，该公司欠付洪九果品2069.59万元，这笔账被质押给渣打银行。

这些被刊出公司欠洪九果品的账款夜夜撸在线影院，渣打银行及中信银行，又该向谁催讨？